1.怎样在报税系统里面报税?
我只知道地税的申报操作注意事项1、初次使用新申报系统的纳税人,应先阅读新系统操作说明及有关问答内容,充分了解和掌握新系统的申报操作步骤和要求。
2、应选择正确的银行帐号,确认税款、所属期及银行账号无误、确认当前银行存款足够缴纳申报的税费,才进行提交申报。 避免由于账号错误或账户余额不足造成无法扣缴税款的现象发生。
3、电子申报分为纳税申报和社保费申报。其中纳税申报细分为个人所得税、印花税、企业所得税及其他地方税费申报。
(1)纳税人进行地方税费申报时,可根据申报者(企业)在申报该笔税款时所处的“角色”来判别是“正常申报”或“代扣代缴”。 如果是作为纳税人依据税法履行纳税义务的,选择“正常申报”;如果是作为扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务的,则选择采用“代扣代缴”。
(2)企业所得税申报分为季报、年报和月报。对于查账征收的纳税人,日常选择“季度申报”,按季申报企业所得税。
年度终了后,纳税人汇算调整进行年度申报,选择“年度申报”申报年度企业所得税。 对于采用核定(定率)征收的纳税人,包括采用核定带征率征收及房地产开发企业所得税采用预征率征收的纳税人,日常选择“月份申报”,按月申报企业所得税。
此外,有一部分企业(如房地产企业)可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况,具体按实际情况而定。 4、申报填写项目要完整真实。
凡蓝色标题的栏目都是必填项。纳税人在提交申报前应核对申报数据是否准确,特别要核对“税种税目”、“应入库税(费)额”的数字是否准确无误,“应入库税(费)额”即委托银行扣缴税款金额。
5、点击“》”按键可帮助挑选相应的税种税目,纳税人不需特别记住税种税目代码。 6、税款所属期的录入,除了企业所得税按季度录入、年度企业所得税申报按年度录入外,其他都按“年-月-日”的格式输入,例如“2005-01-01”。
7、税率通常以小数格式录入,例如0。05。
目前仅企业所得税季度和年度申报采用百分比格式(15%);印花税核定比例采用百分比格式,例如100%。 8、当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时,需录入营业额。
如存在“可扣除营业额”的,也应填写。“可扣除营业额”是相对“营业额”而言,指根据税收有关法规规定,在计征营业税时允许扣除的部分。
对于娱乐业、餐饮业、住宿业、仓储业、租赁业等部分行业,由于税收法规没有规定可扣除项目,因此,从事这些行业的纳税人在申报营业税时应注意不能填写“可扣除营业额”。 9、当申报税种为营业税或消费税、增值税的城建税时,界面会提示“是否一并申报附附加费”,纳税人可根据需要勾选申报。
应注意的是,如果附加税费有减免或抵扣的,不适用勾选申报,应分别单独申报。10、被认定为采用个人明细申报方式的纳税人,除了由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得和上市公司代扣代缴的股息红利所得可采用汇总申报外,其余都应采用明细申报。
11、印花税申报时,如采用核定征收的,应录入计税收入额和核定比例(百分比形式录入,根据税务机关核定的比例填写,未核定的则按100%),系统会自动计算。12、地方税费代扣代缴、印花税代扣代缴申报,应填写“被扣缴人名称代码”,“被扣缴人名称”的填写要完整准确。
13、企业所得税年度申报表主表以外的9张附表仍应通过“表报报送”填写上报。附表的数字和年度申报表主表上对应的数字应一致。
14、进行社保费申报时无需录入申报数据,只需核对确认系统列出的社保费数据无误后,在方框内勾选要申报的数据,提交申报即可。15、完成申报后,应充分利用申报数据查询功能。
申报成功后在申报首页选择“查询申报数据”,及时查询核对是否存在错误申报或重复申报现象。若发现申报错误或重复申报的,可选择“删除申报数据”,及时删除错误数据。
需注意的是,个人所得税申报后,在“个人明细申报情况查询”里可查询到每个人的申申报情况,即表示申报已成功。 由于汇总处理需要一定的时间,因此“申报数据查询和删除”那里相对需等待一段时间(通常几分钟至几小时不等,取决于数据的处理量大小,申报高峰期可能需要1-2小时),数据汇总后,相应的个税申报回执也才会发送到纳税人邮箱中。
因此,请纳税人务须耐心等候,避免多次重复提交申报。 社保费申报后如果发现申报错误需重新申报的,必须及时和税务管理人员联系,由其撤销原来已申报记录后方可重新申报。
另外,如果该税款已入库,纳税人需办理相关抵退税手续,因此进行申报时务必认真、准确,避免操作失误。16、申报完成后应关注留意已申报税款的入库情况,多利用“综合查询-税款入库情况查询”功能,及时发现并处理税款扣缴未成功问题。
检验申报操作完成情况及税款入库情况1、当系统提示“您已申报完成”,表示当前这项申报操作已完成。2、纳税人的税务专用电子邮箱会收到相应的电子回执。
电子回执内容包括纳税人申报的税种、税目、税额等具体数据及数字签名。3、纳税人收到银行的“缴税回单”,表明该税款已扣缴成功。
如果因帐户问题导致扣缴税款不成功。
2.怎么报税报税的流程是什么
(一)到办税服务厅申报程序 1、申报时限:以一个月为一期纳税的纳税人,应于期满后10日内进行纳税申报;以1日、3日、5日、10日为一期纳税的纳税人,自期满之日起,5日内申报,纳税申报期限的最后一天如遇国家规定的公休假日可以顺延。
إ 2、申报步骤:إ (1)纳税人在每期申报纳税之前,自行填制纳税申报表,自行计算税款,自行填开税收缴证书。 إ (2)到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。
إ (3)于申报期内,持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。إ 3、办理纳税申报需携带的资料:إ (1)办税员资格证إ (2)纳税人报送税务资料签证卡إ (3)各类申报表:إ 4、应履行增值税纳税义务的增值税纳税人应报送以下报表:إ (1)增值税纳税申报表إ (2)增值税(专用/普通)发票使用明细表إ (3)增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表إ (4)分支机构销售明细表إ (5)发票领用存月报表إ (6)增值税纳税申报表附列资料إ (7)增值税销项税额及进项税额明细表。
إ 注:小规模纳税人报送5、6、7,一般纳税人报送1—6应履行消费税纳税义务的消费税纳税人应报送以下报表:إ 1)消费税纳税申报表إ 2)金银饰品购销存月报表应履行营业税纳税义务的纳税人应报送以下报表:إ 5、营业税纳税申报表应履行国税局征收的企业所得税的纳税人应报送以下报表:إ (1)企业所得税纳税申报表إ (2)企业所得税年度纳税申报表إ (3)企业所得税年度纳税申报表附表إ (4)会计报表إ (5)上年应纳税额在50万元以上,销售收入500万以上的纳税人按月报送重点税源企业情况调查表إ (6)完税税票第一联。 إ (二)邮寄申报程序إ 1、纳税人如需采用邮寄申报方式,需填写《邮寄申报申请审批表》,在年末20日前报送待批文书窗口,经批准后一般在一个纳税年度内不应改变申报方式。
2、纳税人在法定的纳税申报期内,按税务机关的要求填写各类申报表和纳税资料后,使用统一规定的专用信封,到邮政部门办理交寄手续。 إ 3、邮寄纳税申报的具体日期以邮电部门邮寄日戳日期为准。
إ 4、邮寄申报资料与到办税服务厅申报资料相同。(完税税票第一联复印件需随申报资料同时邮寄)。
إ (三)电子申报程序 1、纳税人如需采用电子申报方式,需填写《电子申报申请审批表》。 在年末20日前报送待批文书窗口,经批准后一般在一个纳税年度内不应改变申报方式。
2、纳税人将申报数据录入计算机,在法定的纳税申报期内通过电话线路传输申报数据。إ 3、在法定的纳税申报期内将电子申报数据相同的纳税申报资料的文书送达(或邮寄)申报大厅1号窗口。
01表一式二份,其他表一式一份。إ 4、如果税务机关收到的纳税人电子申报数据与纸文书有差异时,税务机关以纳税人的纸文书为准。
إ 5、纳税人的申报时间以税务机关收到电子申报数据的时间为准。إ (四)开具出口专用缴款书申报程序 纳税人需携带以下资料到相应窗口办理:إ 1、销货方开具的发票; 2、销货方税务登记副本; 3、购销双方合同; 4、购货方的《出口企业退税登记证》。
إ 注:销货方开具的发票、销货方税务登记副本、购销双方合同、购货方的《出口企业退税登记》均为复印件一份。إ (五)新办企业纳税申报程序 新办企业第一个月的纳税申报时间为税务登记办理完毕的次月10日前。
即不论是否办理完增值税一般纳税人手续,是否购领发票,是否发生纳税义务均应在取得税务登记证的次月10日前办理纳税申报。 具体申报程序与“到办税服务厅申报程序”相同。
(六)停废业申报程序 纳税人领取停废业企业申请审批表后,需到办税服务厅相应窗口办理清税证明。إ (七)税款缴纳程序 1、完税申报税款缴纳:纳税人在每期申报纳税之前,自行计算税款,自行填开税收缴款书到办税服务大厅银行窗口或纳税人开户银行缴纳税款(如用现金缴纳需到相应窗口办理)。
2、缴纳欠税:纳税人需到窗口打印税收缴款书,然后到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳欠税(如用现金缴纳需到相应窗口办理)。 3、预缴税款:首先到窗口开具预缴税款通知书,并打印税收通用缴款书,自行到开户银行缴纳。
4、缴纳滞纳金:首先到窗口开具加收滞纳金通知书,并打印税收通用缴款书,自行到开户银行缴纳。 (如用现金缴纳需到相应窗口办理)إ 5、缴纳罚款:持税务行政处罚决定书到窗口,开具税收通用缴款书,自行到开户银行缴纳。
(如用现金缴纳需到相应窗口办理)إ 6、缴纳发票保证金和纳税保证金:持相关税务文书到相应窗口办理。إ (八)出口企业“免、抵、退”申报程序 生产企业将货物报关出口并在财务上作销售后,按月填报《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》于次月十日前报送纳税申报窗口并附送下列资料。
إ 1、出口货物报关单إ 2、出口收汇核销单إ 3、属于委托出口的货物,还需附送《代理出口证明》إ 4、内销货物纳税申报表إ 审核无误盖章后第四联返回企业。纳税人于每季度未将出口及内销货物等情况按季汇总填报《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》于季后十日内报送纳税申报窗口,如当月附送资料报送不全的,于第二个季度内补齐。
3.国税纳税申报系统的流程是怎样?
现在的防伪税控系统大部分已经升级为一机多票系统,在原来开具增值税专用发票的基础上增加了开具增值税废旧物资发票和增值税普通发票。
IC卡是通过读卡器与金税卡连接,存储发票资料的,用于去税局购买发票及每月的抄报税。由于系统涉及的内容较多,系统教材市面上比较难找,一般需要和当地税务局指定的服务单位联系,通过2到3天的培训,并且需通过考核取得证书方可操作。
原有的税控系统是5。02的,现在大部分已经升级为6。
10,这里我以6。10的大致操作方法给你作个介绍: 打开系统的第一个介面有系统管理、进入系统和退出系统三个选框,系统管理主要是查看企业的名称及税号、开票机号等信息,这些信息在安装时已经输入,无法更改。
进入系统后先选择操作员,最好选择管理员(最高权限)。进入系统后可以看到有四大模块:系统设置、发票管理、报税处理和系统维护。
一。 先看系统设置下我们需要作些什么操作: 1。
在税务信息里我们可以查看企业的基本信息(有企业的营业地址、电话号码及开户银行),如有错可以自行修改。 2。
初始化起及初始化终是初次安装系统时才须用到,否则不须操作。 3。
客户编码里是设置企业客户的信息,以方便在开票时直接选取,设置方法如下:打开后先点击左上角的编辑按钮,在右上角有“+”号键用于增加一行,“—”号用于删除一行。 编码的设置应注意,同一目录下的编码长度必需一致;除了地址电话和银行帐号要点击打开备注编辑器输入外,其它的都可以直接在方框内输入。
4。商品编码里是设置企业的商品信息,这里的设置方法同上,只是有一项商品名称及税目必需输入,其它可以为不输。
5。应注意系统里没有任何的保存按钮,它的保存方法是点击编辑旁的退出按钮。
类别编码、编码导入及税目更新一般不须操作。 二。
在发票管理模块下主要是对发票的读入、填开、查询及作废操作。在发票填开介面应当注意的是客户输入既可在编码库中选取又可在开票介面中直接输入,但是商品输入必需在商品编码中选取,不可以在开票介面中直接输入。
发票信息输入完后注意收款及复核处选上相应的操作人员,复核人不能与开票人相同,审核无误后点击打印按钮保存及打印,打印时应注意纸张号码是否与电子号码相同,密码区是否有超出方框等,只要点击打印后发票就无法修改,有错就只能作废了,所以要特别小心。当月的票可以直接作废,但须遵守谁开票谁作废的原则,跨月的票只能开负数票冲抵,超过8行商品就须开清单发票。
三。在报税处理模块下主要是每月的1-10号报税期的一些操作,1号过后要开发票就必须在报税处理下执行抄税处理,选择本期资料后方可继续开票,接下来要在10号前将上月的发票资料打印出来,连同IC卡一起去税务局报税便可,报完税IC卡还需回来读入一下系统。
过了10号如果没有去税务局报税,开票系统没有读入报税成功标志系统便会锁死,无法开票了。 四。
在系统维护模块下主要是增加操作员及设置权限、设置备份目录及备份方式和数据整理的一些操作。希望这些可以帮你解决问题。
4.你好 能教我具体报税流程么 我是新手 不是很懂 谢谢啦
纳税申报流程
1、增值税、消费税申报
纳税人应在次月1日到15日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报,申报里须持下列资料:
(1)纳税申报表;
(2)财务会计报表及说明资料;
增值税一般纳税人还需提供:增值税申请抵扣凭证,发票领、用、存月报表,增值税销项税额和进项 税额明细表,国税机关要求申报的其他资料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十五日内办理纳税申报,保险业营业税纳税人在月份终了后十五日内办 理纳税申报,申报须持下列资料:
(1)营业税申报表;
(2)财务会计报表及说明资料;
(3)其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴,年度终了后5个月内进行年度申报(汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终后5个月内向所在地税务机关报送申报表),也就是汇算清缴。申报时必须持下列资料:
A、季度预缴
(1)所得税申报表;
(2)财务会计报表及说明资料。
B、年度汇缴
(1)所得税申报表;
(2)所得税申报表附表;
(3)财务会计报表及说明资料;
(4)其他资料。
4、逾期申报应纳税款的处罚
纳税人未按规定的期限办理纳税申报,或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴报告 表的,国税机关除责令限期改正外,并可处以一定数额的罚金。
5.报税的具体操作流程
新手办税备忘录
◎→每月底之前,增值税专用发票进项抵扣联要认证,最好20日前认证一次,若有不符事项及时退回,重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠,不可涂改有污迹)每月可购买25份。
◎→每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办),一般纳税人要抄税。
◎→每月5日之前,一般纳税人要报税。
◎→每月10日之前,纳税申报(国税、地税,一个都不能少。若有运费税,先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人,电话申报,按12366,根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次,一式三份。
◎→申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
◎→每月8日之前报送统计报表给市统计局。
◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
◎→2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门审查。
◎2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作,同时要注意国税有没有这一要求。
◎→每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”
◎→4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
◎→“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
◎→“车船使用税”在交养路费时收取。
◎→防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分两次收取。
◎→副食品基金按照职工人数*24元收取。
◎→残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数
◎→ 一般纳税人CA数字证书服务费500元,增值税开票系统维护费480元,远程电子申报系统480元。按年收取。
◎→工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
◎→如果你是地方企业,可能还要交“地方教育费附加”。
◎→千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 每年1月交。
◎→如果你还存在:土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税,可要掂记着什么时候应该交了。
◎→3月15日以前要进行营业执照的工商年检。(注意未分配利润若是负数,亏损不可超过注册资本的20%,否则对该企业是否能持续经营表示怀疑)
◎→3月份要进行软件企业年检(具体要问当地的软件协会,要早点问)。
◎→3月份要进行上年度各项保险的结算(具体要问当地的劳动保险局,要早点问)。
◎→4月份要进行企业代码证的年检(具体要问当地的技术监督局,要早点问)。
◎→6月份之前银行金融部门贷款证年检。
◎→国地税年检,一般纳税人资格年检看税务部门通知。
◎→行业性年检看行业主管部门的通知。
6.报税流程
我想您问的是通常月初的1~10的增值税报税流程吧! 1.插入IC卡发票管理--抄税报税---本期---抄税成功,然后在本系统打印增值税汇总表与正.负数的明细表,普通发票汇总表与正.负数明细表(如果没有数据可以不打印,因为只是给自己看的,不需要上交税务局)---退出系统 2.上国家税务总局网站--办税大厅--增值税申报--进入申报--填写增值税纳税申报附表1.2.3.4(要点保存哦),然后填增值税纳税申报主表.---保存--然后将5份表打印(选择控件打印) 3.自已在电脑上弄一抄税反馈单的表格打印一式两份. 4.携带资料去国税局报税,资料有: 1)IC卡. 2)增值税纳税申报表主表与附表共5张各两份(盖公章) 3)抄税反馈表2份(盖公章) 到了国税局到纳税申报的任一窗口,将IC卡与所带的资料一并交给征管员.征管员划税OK,退回IC卡.抄税反馈表1份(加盖国税章).增值税纳税申报主表一份(加盖国税章). 5.OK可以回公司了.。
7.报税流程是怎样的
(1)一般纳税人报税的流程大致如下,但各地要求有所不同:
1、抄报税。在开票系统中进行“抄税处理”,将你本月所有开具作废剩余发票全部抄入税控IC卡中,并将所有开票汇总明细打印出来,注意抄税最好在每月1号以后10号以前进行。
2、填写报表。在申报系统中将增值税申报表、财务报表以及税务局要求报送的其他报表一并填写齐全,存入申报介质(软盘、U盘等)并打印一式两份加盖公章。
3、持税控IC卡、申报盘、纸质报表到申报窗口进行申报,窗口接收申报后,会将报表其中一份盖章退回。如果当期有税款的话,会打印税收缴款书给你。如果报表填写错误,需要修改后再重新申报。
4、持税收缴款书到银行或结算中心缴纳税款。
5、在申报完毕并且缴纳完税款后,才能购买发票。
二,小规模纳税人报税的流程:
拿小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以。
需提供的资料有:1,小规模纳税人申报表;2,财务报表(年报)(定额户不必提供)。
需要注意的是:1,必须在申报期之内进行申报并入库税款。 2,纳税人逾期申报必须先进行逾期申报处罚并按逾期时间加收滞纳金。
三,零申报的报税流程:
必须按月向税务机关送达申报表,也可零申报(一直到企业发生业务,有收入为止;但不能虚假申报);但送达的财务报表,不能是空白的,因为企业已发生了支出。
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